咱们好,小中来为咱们回答以上的问题。企业所得税补偿亏本明细表怎样填写，企业所得税补偿亏本明细表怎样填这个很多人还不知道,现在让咱们一同来看看吧！

1、现在阐明如下。

2、 《企业所得税法》第十八条规则:“企业交税年度产生的亏本，准予向今后年度结转，用今后年度的所得补偿，但结转年限最长不得超越五年。

3、” 如2004年度亏本，最终能够补偿亏本的年度是2009年。

4、假如在2009年度汇算清缴之后，2004年的亏本依然没有补偿结束，企业再也没有补偿亏本的时机了。

5、 2、所谓结转年限最长不得超越五年，就是指接连的、顺次的核算，即今后5个年度中心，不管亏本或许盈余年度，亏本能够补偿的年限不间断核算。

6、如2004年产生的亏本，其补偿年限中呈现，2006年盈余，2009年亏本。

7、2004年亏本最终能够补偿亏本的年度依然是2009年。

8、不得由于2009年度依然亏本，结转到2010年度(第6年)补偿。

9、 定论:根据以上二点，企业补偿亏本是用最近的盈余年度顺次补偿的。

10、 需求阐明的是，《企业所得税法施行法令》第十条规则:所称亏本,“是指企业按照企业所得税法和本法令的规则将每一交税年度的收入总额减除不纳税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。

11、” 假定A公司2004年亏本-100万元，2005年所得额15万元，2006年所得额50万元，2007年亏本-90万元，2008年所得额10万元，2009年所得额70万元。

12、 咱们填写附表四《企业所得税补偿亏本明细表》如下。

13、企业所得税补偿亏本明细表填法(收拾) 为了便于咱们了解“企业补偿亏本是用最近的盈余年度顺次补偿”的。

14、关于“当年可补偿的所得额”的年度，如2004年的亏本，最近的年度顺次为2005年、2006年。

15、直至2009年，补偿亏本的上述年度，前1年、前2年。

16、我在贴图的表格中做了符号，此表面中数据假定为“万元单位”。

17、 又比方A公司2009年度假如亏本15万元，那么2004年度剩下的亏本25万元，在2009年度最终一年汇算清缴中不能补偿，A公司将失掉补偿的时机。

18、此外2007年度“可结转到今后年度补偿的亏本额”将会是90万元，此刻2009年度“可结转到今后年度补偿的亏本额”是90+15(2009年度亏本)=-105万元!企业所得税补偿亏本明细表填法(收拾)。

本文到此共享结束，期望对咱们有所协助。